Transcript
"Cad. Ex. Resolvido 4 D - CIA. TRABALHO-Calculo DRE, Capital de Giro, Fluxo de Caixa, Pay-back, VPL e TIR",,,,,,,,,,,1
,,,,,,Ano 0,,,,%,2
Dados: ,,Investimento de capital,,,,,,Depreciação (ano),,10%,3
,,,Imobilizado,,,"150,000",,Residual sem IR,,50%,4
,,,Diferido,,,"15,000",,Amortização (ano),,20%,5
,,,,,Total,"165,000",,TMA (a.a.),,12%,6
R E S U L T A D O,,,,,Ref.,ano 1,ano 2,ano 3,ano 4,ano 5,7
Preço de venda,,,,,$/unid.,100,100,100,100,100,8
Custo de compra,,,,,$/unid.,50,50,50,50,50,9
Quantidade,,,,,un/ano,"2,000","2,400","2,900","3,200","3,200",10
Comissão sobre vendas,,,,,%,3%,3%,3%,3%,3%,11
Custos e despesas fixas,,,,,$/ano,"24,000","24,000","24,000","24,000","24,000",12
Impostos sobre vendas,,,,,% ,20%,20%,20%,20%,20%,13
IRPJ e CSLL,,,,,% ,24%,24%,24%,24%,24%,14
Demonstrativo de Resultados,,,,,ano 0,ano 1,ano 2,ano 3,ano 4,ano 5,15
Receitas brutas de vendas,,,,,,"200,000","240,000","290,000","320,000","320,000",16
(-) Impostos sobre vendas,,,,,,"40,000","48,000","58,000","64,000","64,000",17
Receitas líquidas de vendas,,,,,,"160,000","192,000","232,000","256,000","256,000",18
(-) Custos Variáveis,,,,,,"100,000","120,000","145,000","160,000","160,000",19
(-) Despesas variáveis,,,,,,"6,000","7,200","8,700","9,600","9,600",20
Margem de contribuição,,,,,,"54,000","64,800","78,300","86,400","86,400",21
(-) Custos e despesas fixas,,,,,,"24,000","24,000","24,000","24,000","24,000",22
(-) Depreciação,,,,,,"15,000","15,000","15,000","15,000","15,000",23
(-) Amortização,,,,,,"3,000","3,000","3,000","3,000","3,000",24
Lucro operacional,,,,,,"12,000","22,800","36,300","44,400","44,400",25
(-) IRPJ e CSLL,,,,,,"2,880","5,472","8,712","10,656","10,656",26
Lucro líquido,,,,,,"9,120","17,328","27,588","33,744","33,744",27
Capital de giro,,,Prazo,,médio (dias) ,ano 1,ano 2,ano 3,ano 4,ano 5,28
Duplicatas a receber,,,,,45,"25,000 ","30,000 ","36,250 ","40,000 ","40,000 ",29
Estoque,,,,,30,"8,333 ","10,000 ","12,083 ","13,333 ","13,333 ",30
Capital circulante ativo,,,,,,"33,333 ","40,000 ","48,333 ","53,333 ","53,333 ",31
(-) Fornecedores,,,,,40,"11,111 ","13,333 ","16,111 ","17,778 ","17,778 ",32
,CGL = Capital Giro Liq.,,,,,"22,222 ","26,667 ","32,222 ","35,556 ","35,556 ",33
,,,,,,,,,,,34
Fluxo de caixa,,,Ano,,0,1,2,3,4,5,35
Lucro líquido incremental,,,,,,"9,120 ","17,328 ","27,588 ","33,744 ","33,744 ",36
Depreciação/amortização,,,,,,"18,000 ","18,000 ","18,000 ","18,000 ","18,000 ",37
Fluxo de caixa operacional,,,,,,"27,120 ","35,328 ","45,588 ","51,744 ","51,744 ",38
Variação no Capital de Giro (CGL),,,,,"(22,222)","(4,444)","(5,556)","(3,333)",0 ,,39
Recuperação do CGL,,,,,,,,,,"35,556 ",40
Investimento de capital,,,,,"(165,000)",,,,,,41
Valor residual do investimento de capital,,,,,,,,,,"75,000 ",42
Fluxo de caixa do projeto,,,,,"(187,222)","22,676 ","29,772 ","42,255 ","51,744 ","162,300 ",43
FC acumulado simples,,,,,"(187,222)","(164,547)","(134,774)","(92,520)","(40,776)","121,524 ",44
Pay-back simples ( anos ),,,,,,,,,,4.3 ,45
FC descontado,,,,,"(187,222)","20,246 ","23,734 ","30,076 ","32,884 ","92,093 ",46
FC acumulado descontado,,,,,"(187,222)","(166,976)","(143,242)","(113,166)","(80,281)","11,812 ",47
Pay-back descontado,,,,,,,,,,4.9 ,48
Valor presente líquido,,,,,,,,,,"11,812 ",49
TIR,,,,,,,,,,13.84%,50
A,B,C,D,,F,G,H,I,J,K,L
,,,,,,,,,,,
,,PRO 2303 - Caderno de Exercícios 4 D - GABARITO - Prof. Luciano Mazza,,,,,,,,,
